Для налогоплательщиков на упрощенной системе налогообложения (УСН) "Доходы" существует законная возможность снижения налоговой нагрузки. Рассмотрим допустимые способы уменьшения налоговой базы на 1% для оптимизации платежей.

Содержание

Для налогоплательщиков на упрощенной системе налогообложения (УСН) "Доходы" существует законная возможность снижения налоговой нагрузки. Рассмотрим допустимые способы уменьшения налоговой базы на 1% для оптимизации платежей.

Законные основания для уменьшения доходов

МетодОбоснование
Страховые взносыПункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ
Больничные выплатыПисьмо Минфина от 15.04.2016 № 03-11-11/22136
Торговый сборСтатья 346.21 НК РФ (для Москвы)

Пошаговая инструкция по уменьшению налога

1. Расчет страховых взносов

  1. Определите сумму уплаченных страховых взносов за период
  2. Учтите взносы за сотрудников и ИП "за себя"
  3. Проверьте своевременность оплаты (до 31 декабря)

2. Учет больничных выплат

  • Включите первые 3 дня болезни сотрудника
  • Учитывайте только выплаты за счет работодателя
  • Подтвердите документами (листок нетрудоспособности)

Пример расчета уменьшения налога

ПоказательСумма (руб.)
Доходы за год5 000 000
Страховые взносы250 000
Налог без учета взносов (6%)300 000
Налог к уплате50 000

Важные ограничения

  • Уменьшить налог можно не более чем на 50% (для ИП без сотрудников - на 100%)
  • Взносы должны быть уплачены в том же налоговом периоде
  • Не учитываются пени и штрафы по взносам
  • Документы должны подтверждать все расходы

Оптимизация платежей

Рекомендуемые действия:

  1. Уплачивайте взносы поквартально для равномерного уменьшения авансовых платежей
  2. Фиксируйте все выплаты сотрудникам документально
  3. Сравнивайте эффективность УСН "Доходы" и "Доходы минус расходы"

Что не учитывается:

  • Хозяйственные расходы (канцелярия, аренда)
  • Закупка товаров и сырья
  • Амортизация оборудования

Правильное применение законных методов уменьшения налога при УСН позволяет снизить финансовую нагрузку на бизнес без риска претензий со стороны налоговых органов. Важно строго соблюдать требования законодательства и документально подтверждать все операции.

Другие статьи

Как пополнить личный кабинет СДЭК и прочее